預(yù)算系統(tǒng)較Excel而言，有相同點(diǎn)也有不同點(diǎn)，操作起來(lái)沒(méi)有Excel那么隨心所欲，所以需要我們預(yù)算編制人員去了解各表之間的勾稽關(guān)系，按照規(guī)則填寫計(jì)劃。為什么要在財(cái)務(wù)篇說(shuō)這些呢，原因很簡(jiǎn)單，財(cái)務(wù)預(yù)算部分是作為全面預(yù)算編制最后的數(shù)據(jù)呈現(xiàn)部分，在財(cái)務(wù)預(yù)算的過(guò)程中，通過(guò)規(guī)則計(jì)算，對(duì)計(jì)劃編制的完整性、規(guī)范性提出了更高的要求，會(huì)出現(xiàn)計(jì)劃做不對(duì)預(yù)算就無(wú)法取數(shù)的情況，所以請(qǐng)各位預(yù)算編制人員加強(qiáng)溝通。

一、核心表單-價(jià)稅分離表

首先簡(jiǎn)單提一下我們?nèi)骖A(yù)算編制的整體思路。編制表格大致上分收入計(jì)劃（根據(jù)業(yè)務(wù)線不同收入計(jì)劃表單不同）、支出計(jì)劃（支出計(jì)劃表單大部分一致）、人力資源計(jì)劃（規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)、薪酬、福利、黨工團(tuán)婦、勞保等）、財(cái)務(wù)預(yù)算等幾部分組成。本節(jié)講的價(jià)稅分離表就是連接各計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算的紐帶，本表是在原Excel計(jì)劃表下方的價(jià)稅分離區(qū)的匯總。

價(jià)稅分離表分收入和支出兩張，現(xiàn)以支出為例。

填寫說(shuō)明（此處需要重視，在新人填表的過(guò)程中肯定用到）：

（一）列說(shuō)明

1.價(jià)稅分離表-支出在NC全面預(yù)算系統(tǒng)的“集團(tuán)全面預(yù)算任務(wù)-計(jì)劃”任務(wù)中，雖然是在計(jì)劃任務(wù)中，在填寫的時(shí)候需要財(cái)務(wù)人員參與，以便更好的填報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算。

2.稅率。計(jì)劃稅率暫時(shí)統(tǒng)一填寫一個(gè)常用稅率。

3. 含稅價(jià)。含稅金額從各計(jì)劃表中取數(shù)（水電費(fèi)下面詳細(xì)說(shuō)明）。

4.不含稅價(jià)。通過(guò)稅率計(jì)算得出。

5.銷售、管理、成本、工程間接費(fèi)等，系統(tǒng)根據(jù)市場(chǎng)線情況，預(yù)設(shè)了各計(jì)劃的歸集科目，注意此處只是預(yù)設(shè)，如有業(yè)務(wù)不同，請(qǐng)各單位根據(jù)公司實(shí)際情況（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）將價(jià)稅分離后的不含稅金額手動(dòng)填入對(duì)應(yīng)的費(fèi)用，此處不填正確將會(huì)影響財(cái)務(wù)預(yù)算部分各張費(fèi)用表和部分資金計(jì)劃表取數(shù)。

6. 增值稅各列。用于財(cái)務(wù)稅費(fèi)預(yù)算表中增值稅預(yù)算。

7. 財(cái)務(wù)系統(tǒng)取數(shù)部分。此處用于執(zhí)行情況填報(bào)時(shí)參考用，數(shù)據(jù)來(lái)源于財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算執(zhí)行報(bào)表，取自于科目余額表。

（二）行說(shuō)明

1.廣告宣傳計(jì)劃。歸級(jí)科目需要手動(dòng)區(qū)分，廣告費(fèi)或業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。

2.水電費(fèi)。水電費(fèi)不含稅金額取自于日常運(yùn)營(yíng)計(jì)劃水電費(fèi)計(jì)劃（通過(guò)本表稅率計(jì)算為不含稅金額取數(shù)）和財(cái)務(wù)水電費(fèi)預(yù)測(cè)計(jì)劃（一般市場(chǎng)線填報(bào)，水電費(fèi)預(yù)測(cè)計(jì)劃余額不含稅填寫）。水電費(fèi)特殊情況說(shuō)明，價(jià)稅分離表中的稅率填寫日常運(yùn)營(yíng)計(jì)劃中支付水電費(fèi)稅率，不含稅金額由后臺(tái)通過(guò)規(guī)則計(jì)算。此處含稅金額不做應(yīng)用。

3.人力。上一篇講過(guò)人力資源計(jì)劃的編制，在人力資源計(jì)劃編制完成或有所調(diào)整后，記得在價(jià)稅分離表處重新取數(shù)（點(diǎn)編制保存即可），以獲得最新數(shù)據(jù)。人力資源計(jì)劃數(shù)據(jù)通過(guò)此處應(yīng)用財(cái)務(wù)預(yù)算。

4.其他。表格初設(shè)，如有未盡增值稅預(yù)算之處，在其他中補(bǔ)全。其他僅用于增值稅預(yù)算。

用了較大的篇幅講解價(jià)稅分離表，因?yàn)檫@張表在整個(gè)系統(tǒng)編制預(yù)算過(guò)程中極為重要，也請(qǐng)預(yù)算編制人員仔細(xì)閱讀。

二、財(cái)務(wù)預(yù)算

在任務(wù)中找到“集團(tuán)全面預(yù)算任務(wù)-財(cái)務(wù)”，在左下角選擇編制的年份，業(yè)務(wù)方案為預(yù)算數(shù)，年編制預(yù)算時(shí)，月份請(qǐng)選擇空值。原幣默認(rèn)人民幣，版本默認(rèn)版本。

（一）資產(chǎn)負(fù)債表

以資產(chǎn)負(fù)債表為例，編制完成后，請(qǐng)點(diǎn)擊單表或全表審核，最基本的要求，作為那么專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，資產(chǎn)負(fù)債表不平應(yīng)該是很難容忍的事情吧。

（二）資金計(jì)劃表

以市場(chǎng)線為例。

1.其他資金來(lái)源

(1)   收?qǐng)鲎赓M(fèi)。取自市場(chǎng)線續(xù)租、招商及退租計(jì)劃。

(2)   收回空調(diào)費(fèi)。取自水電費(fèi)預(yù)測(cè)收回空調(diào)費(fèi)。

(3)   停車費(fèi)收入。取自其他收入計(jì)劃中泊位業(yè)務(wù)收入和臨時(shí)停車費(fèi)收入合計(jì)。

(4)   收回質(zhì)押貸款服務(wù)收入。取自其他收入計(jì)劃中質(zhì)押貸款服務(wù)收入。

(5)   收取水電費(fèi)。取自水電費(fèi)預(yù)測(cè)表中收回水費(fèi)、收回電費(fèi)、IC卡預(yù)售電。

(6)   收物業(yè)費(fèi)。取自其他收入計(jì)劃中物業(yè)管理收入。

(7)   其他。取自其他收入計(jì)劃中輔房出租收入、商品展示櫥窗收入、閑置商位拍賣收入、商位性質(zhì)變更補(bǔ)償金和其他收入。

2.其他資金運(yùn)用

(1)   支付水電費(fèi)。取自水電費(fèi)預(yù)測(cè)表本年支出小計(jì)。

(2)   單項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支。取自單項(xiàng)活動(dòng)計(jì)劃表。

（三）資金計(jì)劃底稿

工資。1月取數(shù)。應(yīng)發(fā)工資（人力工資及工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算）12個(gè)月平均+年終獎(jiǎng)（人力工資及工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算）+崗位調(diào)整計(jì)劃年化金額。

（四）營(yíng)業(yè)收入預(yù)算

選中粉紅色區(qū)域，點(diǎn)擊右上角加號(hào)，添加收入內(nèi)容。

以市場(chǎng)線為例。

(1)   商位出租收入。取自預(yù)收賬款轉(zhuǎn)收入明細(xì)。

(2)   輔房出租收入。取自預(yù)收賬款轉(zhuǎn)收入明細(xì)。

(3)   泊位、停車、質(zhì)押、其他收入，取自其他收入計(jì)劃不含稅金額。

（五）預(yù)收賬款收入明細(xì)表

(1)   主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入中預(yù)收項(xiàng)目、項(xiàng)目子類都必須填寫。

(2)   項(xiàng)目子類與計(jì)劃部分一致，若有新增，聯(lián)系預(yù)算管理部門新增。

（六）稅費(fèi)預(yù)算

考慮到存在簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅單位，應(yīng)繳稅額暫時(shí)手動(dòng)填寫，如采用一般計(jì)稅方法的，可采用公式計(jì)算-規(guī)則計(jì)算中，企預(yù)08稅費(fèi)預(yù)算匯總表計(jì)算規(guī)則進(jìn)行計(jì)算。無(wú)論怎樣，在價(jià)稅分離表中稅費(fèi)必須要預(yù)算。

（七）管理、銷售費(fèi)用預(yù)算

預(yù)算年的數(shù)據(jù)在價(jià)稅分離表中填好后自動(dòng)取數(shù)。歷年數(shù)據(jù)暫時(shí)手工填寫，近三年數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中沉淀后，可實(shí)現(xiàn)取數(shù)（財(cái)務(wù)部分其他表格同理），總部規(guī)則已設(shè)置好，可參照使用。

（八）分公司工資

分公司主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)中的工資，暫按人力資源計(jì)劃預(yù)算工資取數(shù)，含獎(jiǎng)金，由此引起的差異可在備注中說(shuō)明。

（九）水電費(fèi)預(yù)測(cè)表

定此處水電費(fèi)余額為不含稅，涉及取數(shù)。支付水電費(fèi)已進(jìn)行價(jià)稅分離，取不含稅金額，收回暫未進(jìn)行價(jià)稅分離，統(tǒng)一口徑，先填寫不含稅金額（與Excel保持一致）。

此次山東NC全面預(yù)算系統(tǒng)財(cái)務(wù)部分操作說(shuō)明，沒(méi)有提到敲黑板的重點(diǎn)，是因?yàn)槊恳稽c(diǎn)都很重要，敬請(qǐng)理解后填寫。